党晨鹭 何红英 西安外国语大学经济金融学院
摘要：本文从陕西省内部分商业银行，陕西省各地区，以及陕西省政府等三个方面来说明陕西省推行绿信贷的现状，从而总结出陕西省商业银行、地区和政府在推行绿信贷实践中存在的问题。本文认为陕西省商业银行应配合政府实施绿信贷政策，同时陕西省各地区应充分挖掘绿信贷项目，积极发展当地的绿产业。此外，陕西省政府也应予以法规和政策扶持，让绿信贷政策发挥更好的作用。
关键词：绿信贷；可持续发展；赤道原则；企业绿责任
中图分类号：F832 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2018)028-0268-04
Problems and countermeasures of green credit in Shaanxi province from the perspective of green finance
Dang Chen-lu1,2, He Hong-ying1
School of Economics and Finance, Xi’an International Studies University, Xi’an, Shaanxi 710128 Abstracct: The paper explains the current situation of green credit in
Shaanxi province from three aspects: commercial banks in Shaanxi province, various regions in Shaanxi province and Shaanxi government and identifies the problems in the implementation of green credit practices. The paper suggests that commercial banks in Shaanxi should cooperate with the government to implement green credit policy; meanwhile all regions in Shaanxi province should fully explore green credit projects and actively develop local green industries. Besides, the Shaanxi provincial government should also provide regulations and policy support to make the green credit policy play a better role.
崇州九龙沟开放了吗Key Words: green credit; sustainable development; the equator principles; enterprise green responsibility
一、陕西省发展绿信贷的背景与意义
当前，我国处于转变经济结构和改变发展方式的迫切形式之下，绿产业的成长和传统行业的绿改造导致社会对金融的需求日益强劲。近年来我国政府大力扶持绿产业，并对传统产业进行绿改造，越来越多的企业需要从金融机构获得资金来实现自身的发展或者转型升级，商业银行作为企业信贷主要提供方，金融机构推行绿信贷政策必然成为一种新趋势。
我国绿信贷政策的正式全面推行应从2007年开始，要晚于国际上的许多其他国家。目前，我国已经初步建立了 “绿信贷指标体系”。绿信贷体系在我国的发展经历了一个循序渐进的过程，如图1所示。2012年我国政府出台了《绿信贷指引》，发展了绿信贷体系的内容，重点关注绿信贷对绿产业和可持续经济的促进作用。2013年银监会发布《绿信贷统计制度》，要求半年组织一次国内21家主要银行机构绿信贷统计工作，并且详细界定了符合绿信贷资格要求的多项指标。2015年银监会印发《能效信贷指引》，评估绿信贷对能源利用率的影响，完善了绿信贷政策体系。
图1 绿信贷体系的发展完善图示
当前，在全国各地区广泛推行绿信贷政策的大趋势之下，陕西省也应率先把握机遇，积极推行绿信贷政策，利用好这一有效的措施，大力转变本省经济发展方式，支持省内传统企业进行绿改造，大力发展绿产业，提高陕西省经济发展质量，改善居民的生活环境。近年来，陕西省利用绿信贷促进产业结构的优化，大力发展绿产业，积极改造两高一剩企业，迫使其进行转型。自2013年以来，陕西省设立排污权交易中心，陕西省的排污权抵押贷款业务逐渐成长起来，为重点行业和项目的排污权抵押融资提供交易平台。陕西省通过兴业银行提供的300亿元专项信贷资金，大力建设排污权交易市场。绿信贷对陕西省着力调整产业结构，加快转变经济发展方式以及保护环境方面有着重大的意义。
二、陕西省推行绿信贷的现状
陕西省位于西北内陆地区，气候较为干旱，水土流失严重，由于几年来的过度开发，特别是陕北榆林地区的煤矿开采等产业的无序扩张，使得省内的许多地区地表被严重破坏。在陕西省经济快速发展的同时，陕西省的环境问题日益严峻，尤其是大气污染问题，已经严重影响到本省的环境质量。大气污染物主要来源于工业废气污染，工业废气污染严重降低了空气质量，导致陕西省的“雾霾”愈演愈烈，居民的身心健康也因此受到威胁。
表1 陕西省主要工业废气物排放情况表
2012年2013年2014年2015年2016年
二氧化硫排放量(吨)747071.2 707145.9 671641.8 599320.8 190806.4 氮氧化物排放量(吨)604470.0 552077.8 509575.0 434232.0 197262.5 烟(粉尘)排放量
(吨)
385522.4 468507.5 537752.7
454899.4 182045.4 总量1737063.6 1727731.2 1718969.5 1488452.2 570114.3 数据来源：陕西省环境保护厅2012-2015年年环境公报
2012年，陕西省全省的主要工业废气污染物排放量总量达1,737,063.6吨，2013年同比下降5.3%。2012年粉尘排放量为385,522.4吨，2014年排放量上升到537,752.7吨，上升幅度为39.48%。自2012年到2014年，虽然废气污染物总量程下降趋势，但下降的趋势正在逐渐放缓且排放量绝对值仍然很高，这说明近年来陕西省的工业废气排放量仍然较大，治理工业废气污染物所取得的成果不明显；二氧化硫、氮氧化物排放量均成缓慢下降趋势，二氧化硫排放量始终高于氮氧化物的排放量；而烟(粉尘)排放量在逐年上升，工业粉尘烟污染物主要产生于固体材料的加工、水泥等生产、物质燃烧以及冶炼加工等过程，陕西省烟粉尘排放量成上升趋势主要是由于省内的煤炭行业，加工制造业也以及水泥
行业等大量存在，导致烟粉尘污染物排放量居高不下。大气污染物对天气和气候有着显著的危害，也直接危害着人类的身体健康，陕西省仍面临着严峻的环境问题，因此陕西省政府应积极推行绿信贷，加大
对环境污染物治理的资金投入力度，利用“绿金融”手段减轻大气污染，支持陕西省绿产业，推动绿经济的发展。
（一）陕西省内商业银行推行绿信贷政策的现状
自2003年我国正式开展绿信贷实践活动以来，工行陕西分行将绿信贷政策融入到自身的业务实践中。2016年工行陕西分行为陕西省内第一个PPP项目提供了6亿多元的资金支持。工行陕西分行积极响应绿信贷政策，对绿节能环保产业，以及服务业等提供了充足的资金支持，到2016年上半年末，工行陕西分行对绿产业类客户发放的信贷资金高达200多亿人民币。在对企业发放绿信贷的审核过程中，工行陕西分行在原有的准则上又加上了对客户的环境风险评估，确立了绿信贷投放的高标准，严格执行绿信贷一票否决制，并以此作为是否发放信贷的标准。同时对不符合规定的两高一剩产业实行严格的信贷资金退出机制，这也使得银行不仅降低了不良贷款率，还降低了环境风险。
自2007年我国全面开展绿信贷工作以来，交通银行陕西分行积极响应这一政策，致力节能环保，改善陕西省环境，促进陕西省经济可持续发展，配合有关部门开展了一系列绿信贷项目工程，并且在
澳门蹦极塔多高自身的信贷投放过程中严格遵守相应的制度，建立了有效的绿信贷投放标准体系，将绿信贷政策落实到自身的行为中。交行陕西分行依据环保标准对相关贷款客户进行分类，从而建立客户的信息档案，确定了客户的种类，出目标客户，再通过严格的授信准入制度，筛选企业客户，接着进行授信审批，对符合规定的企业客户发放贷款，依据企业的产能情况，环保情况调整信贷结构，使得绿信贷政策发挥了有效的作用。具体流程及相关准则如图2所示。
图2 交通银行陕西省分行绿信贷实施规则图
（二）陕西省各地区践行绿信贷的现状
关中地区经济发展迅速，拥有众多的高新技术产业和绿产业，绿信贷资金需求规模高，有力的促进了该地区绿产业的发展。2014年，陕西省西安市高新区参与的绿信贷国际项目FEES 项目正式在西安启动，FEES项目即“绿信贷助力环境和能源解决方案”项目的英文简称。该项目自2014年实施以来，始终将绿环保、可持续发展理念贯彻到该项目的每一过程当中，为陕西省的绿信贷发展发挥了重大作用。
长期以来，陕北延安地区的经济增长都离不开石油业的支撑，这严重影响了该地区经济的可持续发展，同时长期大面积的石油开采，对当地的生态环境造成了很大的危害。因此，近年来，延安地区在利用绿信贷的引领作用。交行延安地区分行在于长河实业公司发放贷款时，积极践行绿信贷政策，
引导该公司将主营业务转向绿环保业务中去。去年，该公司的主营业务从钢材销售转向了果实销售。
陕南安康市水资源丰富，20世纪末，该地区的金融机构为市内的水利建设投入了大量的资金，在2014年，长安银行安康分行积极与银行合作，为该市的公交公司投入了约500万人民币的绿信贷资金，购买清洁能源汽车，有效的减少了汽车尾气的排放。
（三）陕西省政府引导绿信贷政策实施的现状
陕西省作为煤炭能源大省，如今正面临着发展经济和改善环境质量的双重压力，由于工业经济的迅速发展，给陕西省带来了巨大的环境压力。2010年，陕西省政府组织在西安市施行绿信贷管理办法，不符合办法规定的企业将不能获得绿信贷资金。2016年陕西省环保厅印发《陕西省企业环境风险评价办法》，对企业的环境风险评估标准进行了严格的界定。在2016年，陕西省有关部门进行了一次大范围的产业结构调整，治理污染的行动，利用绿信贷资金促进行业结构优化升级，淘汰落后企业，治理环境污染。
表-2 陕西省2016年产业结构调整(淘汰)项目
主要行业淘汰数量(家)污染物削减量(吨)
水泥行业2673,378
其他行业253,947
总计5177,323数据来源于：陕西省环境保护厅网站
根据2016年陕西省环保厅所公布的数据显示，当年主要针对水泥行业进行产业结构调整，淘汰了26家水泥企业，这主要是因为水泥的生产过程会产生大量的粉尘等污染物，对空气质量带来很大的影响，经过此次产业淘汰项目的实施，大气污染物减少约77,323吨，减轻了大气污染
表-3 陕西省2016年其他重大项目投资情况表
项目名称企业数量(家)总投资(万元)二氧化硫治理工程 3943,800
氮氧化物治理工程4080,506
颗粒物治理工程36116,480
油品储运VOC治理项目641,250
重污染企业搬迁项目8722,064
总计1291,004,100 数据来源于：陕西省环境保护厅网站
表
-4 陕西省环境污染治理与工业污染防治投资情况表
2013年2014年2015年2016年环境污染治理
投资额(万元)
1,533,2481,806,0002,216,818.82,763,183工业污染防治
投资额(万元)
237,248271,266417,561.8377,310投资总额1,770,4962,077,2662,634,380.53,140,493
数据来源于：陕西省统计局
根据2016年陕西省环保厅所公布的数据显示，对污染物的治理项目的129家企业投入资金共计1,004,100万元，这不仅促进了相关企业的转型升级，还有效的改善了陕西省部分地区的生态环境。
陕西省政府近年来在环境污染治理与工业企业污染防治方面也采取了相应的措施。从2013年到2016年，陕西省治理环境污染的投资额呈上升趋势，且上升幅度较大，2013年环境污染治理投资额共计1,533,248万元，2016年该数额达到2,763,183万元，增长了约44.5%，在工业污染防治方面，投资额
也在逐年缓慢上升。而近年来，陕西省的环境状况也得到了一定的改善，从陕西省环保厅公布的数据显示2016年陕西省的优良天数211天，同比增加了52.9%。这表明，合理控制对两高一剩产业的信贷规模，同时增加对环境污染治理的资金支持，发展绿经济，对陕西省的环境改善，产业结构调整都有着巨大的作用。
三、陕西省推行绿信贷过程中存在的问题
近年来，陕西省政府组织号召银行以及社会上的各行各业积极践行绿信贷政策取得了一定的成果，为绿产业提供了资金支持。在一定程度上促进了省内中小微型企业以及绿环保产业的发展，限制了高污染高能耗产业的无序扩张，减轻了环境压力。同时对陕西省的产业结构调整也起到了一定的作用。但与此同时，总体来看陕西省依然是能源企业占据重要地位，高能源消耗企业和高污染企业难以实现快速有效的转型，产业结构的调整需要一定的时间。本文主要从省内商业银行，省内其他地区以及省当局三方面来分析陕西省推行绿信贷政策的过程中存在的问题。
（一）陕西省内商业银行推行绿信贷过程中的问题
陕西省作为人口大省，教育大省，随着近年来陕西省经济的快速发展，众多外资银行，国有银行等众多银行机构都在陕西省设立分支机构，因此陕西省内的金融机构众多。但就陕西省商业银行推行绿信贷的现状来看，目前，能积极开展绿信贷的商业银行都是大型的国有商业银行，以及省内的政策
性银行。而其他的大部分的商业银行并未充分认识到绿信贷的必要性，在其经营活动中未积极践行绿信贷政策，绿信贷项目没有充分被挖掘，绿信贷资金的投放不足。另一方面，陕西省内的部分商业银行在向企业发放贷款时，未能充分考虑企业生产活动将对环境产生危害的情况，审核不严格，这将提高商业银行和企业的环保风险，这就导致了陕西省难以大面积的推行绿信贷政策，因而推行绿信贷政策所取得的成果有限。
（二）陕西省内各地区推行绿信贷过程中的问题
就陕西省各地区推行绿信贷政策的现状来看，陕西省各地区绿信贷资金需求主要集中在关中省会城市及周边地区，陕北地区和陕南地区由于经济发展条件的限制，导致这些地区对绿信贷需求不足，规模较小，因此陕西省各地区绿信贷的发展并不均衡。关中地区有着良好的地理条件，经济发展水平较高，许多新兴产业，节能环保产业选择在此处落户，现代服务行业发展迅猛，因而对绿信贷的资金需求较大，促进了绿信贷在关中地区的发展。
而陕北地区有着丰富的煤炭、石油等自然资源，陕北地区的产业结构仍然以传统型企业为主，经济的发展主要依靠能源产业，而按照绿信贷的发放标准，这类的传统高能耗产业难以获得绿信贷资金的支持。并且由于新兴产业没有良好的发展空间，导致该地区绿信贷资金需求较小，该地区绿信贷的发展受到一定的限制。
陕南地区能源资源匮乏，再加上其地势起伏大，导致该地区工业化程度低，经济发展速度缓慢，经济水平较落后，绿产业仍处于起步阶段，因此绿信贷资金需求不足，绿信贷难以发挥作用。
（三）陕西省政府推行绿信贷过程中的问题
陕西省政府当局积极践行绿信贷政策主要是为促进本省的产业结构调整，治理环境污染，减轻环境压力，但从陕西省政府在推行绿信达的过程中，本文发现陕西省绿信贷资金主要用于对传统落后产业的淘汰以及治理污染项目的投资，由于淘汰落后产业和污染治理是一项长期且缓慢的工作，不能一蹴而就，因此这类项目的绿信贷资金需求具有长期性和有限性。陕西省的绿产业发展较为缓慢，陕西省政府对绿产业的投入力度不够，导致省内绿产业的信贷资金需求不足。绿信贷资金主要就是为了支持绿产业的发展壮大，如果陕西省绿产业得不到发展，绿信贷资金的需求将受到很大限制，那么陕西省绿信贷政策就难以深入发展。
此外，陕西省在实施绿信贷过程中缺乏相应法律法规的约束，绿信贷体系制度不完善，容易产生漏洞，让部分两高一剩企业有机可趁，使得绿信贷政策难以达到预计的效果。陕西省政府未建立起有效的绿信贷激励监督机制，绿信贷的交易市场缺乏有效的监督，有些部门和企业可能利用不正当交易来获得优惠利率的绿信贷资金，这将严重扰乱市场秩序，绿信贷市场的运转效率较为底下，使真正需要绿信贷的产业得不到资金扶持，陕西省的经济发展难以提高。
四、陕西省发展绿信贷的建议
（一）陕西省内商业银行的配合
绿信贷项目的回报率高，并且这类贷款的资产质量较高。中国银监会的数据显示，截至2016年上半年末，21家主要银行机构的节能环保项目的不良贷款余额约为226.3亿元，不良贷款率为0.4%，均低于同期的其他各项贷款的不良贷款率，对于商业银行来说，大力支持绿贷款项目有益于保障其利息收益，并且有助于降低自身的不良贷款率，提升银行的安全性。陕西省内的众多商业银行分支机构应，充分认识与理解绿信贷政策的重要性和必要性，挖掘并支持绿贷款项目，为陕西省省内的节能环保项目，以及战略性的新兴产业提供贷款支持，提高自身的收益与安全。
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其次，陕西省内商业银行应建立起符合本行发展理念的绿信贷制度体系，根据各行的实际情况，制定相应的管理措施，在绿信贷投放过程中加大监管和惩罚力度，促使本行员工在向省内申请信贷的企业进行资格审查时，严格按照制度规定执行，充分考虑该企业的生产经营活动对环境的影响，坚决实行“一票否决制”，逐渐减退对省内众多高污染高耗能高污染企业的授信额度，在实际情况中落实绿信贷政策，对社会，对环境，对自身负责。同时，陕西省内商业银行应树立可持续发展观念，履行好自身的绿责任，
严格要求自身的行为，积极配合政府践行绿信贷政策。
（二）陕西省各地区的配合
陕西省的地域差异较大，三大地区的地理条件不同。因此，在推行绿信贷时，应考虑各地区的经济、社会、自然环境的差异。关中地区地理位置优越，城市分布较为合理，同时该地区的工业基础雄厚，经济发展水平较高。目前，关中地区高新技术企业共计约1000多家，关中地区应通过绿信贷的资金来满足高新技术产业的扩张，带动周边地区的新兴产业的发展。陕北地区能源资源丰富，但能源利用效率低，产业结构以传统型为主，生态环境问题严重。陕北地区应大力支持绿信贷政策的实施，减少对两高一剩产业的资金投放量，促使能源企业改进技术，提高能源利用率，另一方面，该地区要加大绿产业的信贷资金扶持力度，发展绿产业，优化该地区的经济结构，让绿信贷在优化陕北地区的经济发展质量和改善生态环境中发挥作用。陕南地区水资源丰富，山清水秀，有着得天独厚的旅游资源，因此陕南地区应将旅游、绿食品、特产等绿产业作为未来经济发展的主导方向，为绿产业的发展提供充足的信贷资金支持，利用绿信贷政策强化当地的优势，促进该地区的可持续发展。
珠穆朗玛峰有多高多少米（三）陕西省政府的支持
绿信贷的发展离不开政府的支持。首先陕西省政府应该对绿信贷这一政策给予充分的重视，完善法律法规。司法部门、环保部门以及经济发展部门等有关单位要进行配合，制定本省切实可行绿信
贷政策实施的政策、办法等，将绿信贷政策规范化制度化，要求相关部门和单位严格执行，将《绿信贷管理办法》等有关规定由试点城市西安推广到本省的各个地区、城市，为本省的绿信贷政策提供制度保障。陕西省各地区的政府要积极响应和配合省政府的号召，在相关的办法规定指导，积极推行绿信贷政策，推动绿产业的发展，提高各地区经济发展水平。
陕西省政府还应建立有效的监督机制，制定相应的奖惩措施，对商业银行和企业的不正当合作进行惩戒，对企业的污染行为处以、停业整顿等有效的措施，利用法律法规来约束有关主体的行为，避免扰乱市场行为的发生。同时陕西省政府应积极协调银行与企业之间的合作关系，鼓励和引导省内的商业银行积极践行绿信贷政策。
另一方面，陕西省政府应为本省的绿产业和战略新兴产业制定优惠政策，建立利于绿增长的制度，扶持和鼓励这类产业的发展，鼓励企业进行技术创新，加速发展本省的新能源行业等新兴产业。陕西省政府也应继续挖掘落后产业淘汰项目和环境污染治理项目，加大资金投入力度，刺激绿信贷的资金需求，利用绿信贷资金助力本省调整产业结构，发展绿产业。
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作者简介：党晨鹭，女，陕西西安人，西安外国语大学经济金融学院讲师，主要从事公司金融理论与实证研究。
基金项目：教育部青年基金项目“中国横向税收竞争的环境效应及其作用机理研究”(18YJC790229)；陕西省教育厅专项科研计划项目“绿金融视角下陕西省产业结构调整实证分析研究”(17JK0636)；西安外国语大学教学改革研究项目“教学做一体化的《财务报表阅读与分析》课程改革”(17BYG29)。
