关于**市2014年预算执行情况和2015年
预算草案的情况说明
一、2014年全市公共财政预算收支执行情况
全市公共财政预算收入完成337,234万元，增长0.84%。增幅在全省13个地市横向排名第5位，四煤城排名第1位。市本级公共财政预算收入完成227,475万元，下降2.27%。 1、增值税完成150,492万元（全口径，下同），下降13.23%，占税收收入的比重为36.21%。减收因素：一是受煤炭市场下滑影响，国内煤炭需求过剩，产销量下降，煤炭有价无市，2014年全市煤炭开采和洗选业实现税收77,619万元，减收23,167万元，下降22.99%，剔除上年同期龙煤集团抵缴增值税9,945万元，煤炭开采和洗选业减收33,112万元，下降29.9%；二是受经济发展环境影响，制造业实现税收30,643万元，减收3,599万元，下降10.51%。三是批发和零售业实现税收21,626万元，减收2,643万元，下降10.89%。增收因素：营改增导致税收增加5,712万元。
2、营业税完成80,588万元，下降4.93%，占税收收入的比重为19.39%。税收下降主要有三方面原因：一是部分大型工程项目的完工和建筑项目的减少，导致“两业”营业
税收入下降。由于建鸡高速工程完工，鸡西建鸡高速公路有限公司营业税减收962万元，建鸡高速公路虎林至鸡西段虎林分指挥部营业税减收1,595万元；由于建筑项目减少，黑龙江省镝森房地产开发有限责任公司减收507万元，**市华隆房地产开发有限公司减收490万元。二是部分棚改工程的完工影响营业税收入。**市**区恒园投资有限公司减收1,334万元，**市**区城开投资有限公司减收647万元。三是由于营改增因素影响，交通运输业营业税仅完成155万元，下降93.6%，减收2,266万元。 3、企业所得税完成65,606万元，下降3.76%，占税收收入的比重为15.78%。减收原因：一是受煤炭市场低迷影响，煤企大面积亏损，2014年煤炭开采和洗选行业企业所得税仅实现2,122万元，减收3,227万元，下降60.33%。龙煤集团鸡西分公司连续两年亏损，本期无企业所得税税款入库，2013年入库以前年度税款2,641万元。二是制造业所得税实现13,200万元，减收5,279万元，下降28.57%。增收原因：一是地税部门通过大力回收欠税，逐步弥补房地产市场不景气带来的减收。2014年建筑业完成企业所得税18,305万元，增收2,683万元；房地产企业完成企业所得税7,934万元，增收614万元。二是2014年全市金融业所得税入库11,993万元，增收1,396万元，主要是国税局加大了对信用社的汇算清缴力度。
4、个人所得税完成31,252万元，下降9.65%，占税收收入的比重为7.52%。减收因素：一是“工资、薪金”所得个人所得税大幅减收。2014年工资、薪金所得个人所得税入库12,975万元，减收1,262万元。主要减收原因是龙煤集团鸡西分公司本年度大幅亏损，未能及时全额为企业职工发放工资，2014
年度龙煤集团鸡西分公司入库“工资、薪金”所得个人所得税933万元，同比减少1,497万元；二是受煤炭行业及煤矿安全事故影响，我市地方小煤矿今年多数都处于停产整顿状态，小煤矿开工数量及产量较上年大幅下降，本年个体工商户生产、经营所得完成6,363万元，减收4,178万元；三是房地产市场低迷，二手房成交量下滑造成财产转让所得减收，本年房屋转让所得778万元，减收243万元。增收因素：一是“利股红”所得项目继续保持增长。全年“股息红利所得”个人所得税实现税收9,842万元，增长30.8%，增收2,322万元。二是全年实现滞纳金收入294万元，增长465%，增收242万元。
5、小税种累计完成87,704万元，下降10.21%，占税收收入总量的21.1%。其中：城市维护建设税完成15,447万元，下降13.87%，占税收收入的比重为3.72%。主要是流转税下降导致城维税减收。资源税完成5,575万元，增长9.31%，占税收收入的比重为1.34%。一是受一次性因素影响，龙煤集团2013年抵缴了上一年度多缴的资源税1,213
万元，降低了税收基数；二是龙煤集团2014年累计缴纳资源税2,869万元，增收914万元。印花税完成2,817万元，下降22.93%，占税收收入的比重为0.68%。减收原因一是北钢集团、鸡东北方焦化公司因停产，分别同比减收262万元和30万元。二是部分企业由于经营困难，销售和购进收入减少，累计收入减收。其中，龙煤集团鸡西分公司减收111万元，中纺粮油(黑龙江)有限公司减收91万元，黑龙江省烟草公司**市公司减收42万元。三是一次性因素，鸡西兴凯湖建鸡高速公路有限公司减收110万元。城镇土地使用税完成18,486万元，下降12.94%，占税收收入的比重为4.45%。减收的主要原因是一次
性因素：一是企业停产，无力缴纳。北钢停产，城镇土地使用税减收135万元；二是由于本年煤炭行业持续低迷，一些占地面积较大的地方煤矿及煤炭洗选企业一直处于停产状态，没能按月缴纳城镇土地使用税，也造成了该税种的减收。土地增值税完成6,941万元，下降12.33%，占税收收入的比重为1.67%。减收因素：一是预征受影响。房地产市场低迷，开工量、交易量的大幅下降影响土地增值税收入增长。二是一次性入库因素影响。2013年初，市地税局全面检查了棚改工程的纳税情况，共查补土地增值税3,193万元，当年入库税款3,000万元，此项一次性税源抬高了税收基数。增收因素：今年新增项目—鸡西万达广场，2014年入库土地增值税1,273万元，增收715万元。
耕地占用税完成7,908万元，增长86.82%，占税收收入的比重为1.9%。增收的主要原因是鸡西工业园区开工新项目，鸡西泛华城市建设投资有限公司累计入库耕地占用税5,257万元，增收4,809万元。契税完成9,377万元，下降32.25%，占税收收入的比重为2.26%。减收的主要原因是房地产市场不景气，国有土地使用权出让减少，商品房的销量下降所导致的。鸡西万达广场投资有限公司减收1,268万元，**市博艺房地产开发有限公司减收131万元，黑龙江丹江领秀房地产开发有限公司减收126万元，恒祥房地产开发有限公司减收111万元。
（二）主要支出项目完成情况
2014年，全市公共财政预算支出完成1,362,001万元，增长14.07%。其中：市本级公共财政预算支出743,243万元，增长12.87%。县（市）级公共财政预算支出完成618,758万元，增长15.55%。
1.一般公共服务支出完成99,750万元，减支1,398万元，下降1.38%。主要是全市各部门厉行节约，积极压缩“三公”经费等一般性支出。
2.教育支出完成179,893万元，减支3099万元，下降1.69%。主要是2013年**市新建省级示范高中支出。
